Nộp thuế là một trong những nghĩa vụ bắt buộc của tất cả mọi người đang sinh sống tại Nhật Bản. Nếu trong trường hợp bạn không thể thanh toán thuế đúng theo thời gian quy định thì bạn cần phải làm gì hay lưu ý những vấn đề gi?
Trong bài viết này, sẽ giải đáp đến bạn các vấn đề liên quan đến việc thanh toán thuế không đúng hạn nhé!
1. Các trường hợp được cho là không nộp thuế đúng thời hạn
Thuế thanh toán không đúng thời hạn sẽ được áp dụng trong những trường hợp sau:
(1) Khi bạn không thanh toán đầy đủ khoản thuế đúng theo khai báo trong tờ khai thuế theo thời gian quy định
(2) Khi bạn nộp tờ khai thuế hoặc tờ khai thuế sửa đổi sau thời hạn quy định mà vẫn còn số tiền thuế phải nộp
(3) Khi nhận quyết định điều chỉnh hoặc quyết định thuế từ cơ quan thuế mà có khoản thuế cần thanh toán
Lưu ý:
- Với các trường hợp trên, khoản thuế trễ hạn sẽ được tính tương ứng với số ngày kể từ sau ngày thanh toán theo yêu cầu đến ngày thanh toán đầy đủ.
- Thuế quá hạn chỉ được áp dụng trên thuế chính và không áp dụng đối với các loại thuế phụ thuộc.
- Cụ thể: Đối với trường hợp (2), thời hạn nộp thuế là 1 tháng kể từ ngày nộp tờ khai. Đối với trường hợp (3), thời hạn nộp thuế là 1 tháng kể từ ngày có thông báo điều chỉnh.
2. Các rủi ro khi không nộp thuế đúng thời hạn
Trong trường hợp bạn không nộp thuế đúng thời hạn quy định thì có thể gặp phải những rủi ro sau đây:
2.1. Nộp thêm khoản thuế quá hạn
Nếu bạn không nộp thuế theo thời hạn ghi trên phiếu nộp, Cơ quan thuế sẽ gửi bạn thư yêu cầu nộp thuế và bạn sẽ bị tính thêm khoản thuế nộp chậm. Khoản thuế này sẽ tùy thuộc vào số ngày bạn nộp chậm, bắt đầu từ ngày sau thời hạn cho đến khi nộp đủ thuế.
2.2. Bị tịch thu tài sản
Nếu bạn không thanh toán thuế đúng hạn, bạn sẽ nhận được thư nhắc nhở yêu cầu bạn thanh toán và tài sản của bạn có thể bị tịch thu bất cứ lúc nào. Tài sản của bạn như tiền lương, tiền tiết kiệm, bất động sản… có thể bị tịch thu và sẽ được bán đấu giá để trang trải số tiền chưa thanh toán.
2.3. Không cấp giấy chứng nhận nộp thuế
Nếu bạn chưa nộp thuế thì bạn sẽ không được cấp giấy chứng nhận nộp thuế. Việc không có giấy chứng nhận thuế sẽ tác động bất lợi đáng kể đến bạn đối với các khoản vay ngân hàng sau này.
2.4. Có khả năng bị phạt tù hoặc phạt tiền
Trường hợp trốn thuế, không nộp thuế thì có thể bị chịu hình phạt là phạt tiền và phạt tù
3. Cách tính thuế nộp quá hạn
Nguồn ảnh: 国税庁 (National Tax Agency)
Khoản tiền thuế nộp quá hạn sẽ là tổng khoản tiền (1) + (2) như hình trên và thuế trễ hẹn tùy theo số ngày tính từ ngay sau thời hạn nộp thuế đến ngày thanh toán thuế đầy đủ như sau:
- Trường hợp từ thời hạn nộp thuế đến ngày thanh toán thuế là 2 tháng: thường là 7.3% mỗi năm
- Trường hợp từ thời hạn nộp thuế đến ngày thanh toán thuế là 2 tháng trở lên: thường là 14.6% mỗi năm
Lưu ý: Tuy nhiên, có một khoảng thời gian có thể giảm chiết khấu bằng cách áp dụng tỷ lệ chiết khấu tiêu chuẩn hoặc tỷ lệ tiêu chuẩn đặc biệt do Ngân hàng Nhật Bản quy định.
4. Các biện pháp giảm gánh nặng thuế ở Nhật Bản
4.1. Về thuế quốc gia
Cơ chế hoãn hạn nộp thuế Quốc gia cho phép bạn nộp thuế quốc gia sau thời hạn nếu bạn không thể nộp thuế trước thời hạn và có thể thanh toán theo từng đợt.
Hệ thống ân hạn thuế quốc gia có 2 loại chính là: Hoãn hạn quy đổi tài sản「換価の猶予」và Hoãn hạn nộp thuế「納税の猶予」
4.2. Hoãn hạn quy đổi tài sản「換価の猶予」
- Có thể yêu cầu tạm ngưng tịch thu.
- Lãi suất thuế trễ hạn sẽ giảm.
4.3. Hoãn hạn nộp thuế「納税の猶予」
- Có thể yêu cầu tạm ngưng tịch thu.
- Lãi suất thuế trễ hạn sẽ giảm.
- Có thể yêu cầu giãn cách thời gian thanh toán nợ thuế.
4.4. Về thuế địa phương
Thuế quốc gia thường không được miễn, nhưng thuế địa phương có thể được miễn rộng rãi hơn thuế quốc gia.
Đối với thuế địa phương, các biện pháp giảm bớt gánh nặng, chẳng hạn như nộp thuế theo từng đợt và sẽ có những chế độ hỗ trợ khác nhau nữa tuỳ thuộc vào chính quyền địa phương.
4.5. Về thuế bảo hiểm y tế quốc gia
Nếu bạn tiếp tục nợ tiền thuế Bảo hiểm Y tế Quốc gia, tài sản của bạn có nguy cơ bị tịch thu.
Trong trường hợp Bảo hiểm Y tế Quốc gia thành phố, hãy liên hệ với quầy Bảo hiểm Y tế Quốc gia của thành phố nơi bạn sinh sống và hỏi xem có thể thanh toán theo đợt hay không.
